Hoe stel je een testament op?

De wet bepaalt wie jouw erfgenamen zijn, maar dat komt niet altijd overeen met wat jij zelf voor ogen hebt. Wil je afwijken van de wettelijke erfregels, dan kan je een testament opmaken. Je kan hier onze infofiche downloaden met een overzicht van de verschillende manieren waarop je dat kan doen. Maar wat mag je precies opnemen in een testament? Waar moet je rekening mee houden?

De reserve van je kinderen en partner

Heb je kinderen, dan kan je je vermogen niet volledig vrij toebedelen aan wie je wil. Kinderen hebben altijd recht op een minimumdeel van jouw nalatenschap, de zogenaamde reserve. De reserve bedraagt 50% van je volledige nalatenschap, te verdelen over al je kinderen:

• Heb je twee kinderen, dan heeft elk recht op minstens 1/4e.
• Heb je drie kinderen, dan heeft elk recht op minstens 1/6e.

Over de andere helft van je vermogen kan je vrij beschikken.
Hou er wel rekening mee dat een gehuwde partner óók een reservatair erfdeel heeft.

Gelijke verdeling of toch liever maatwerk?

Wanneer je meerdere erfgenamen hebt, worden zij in principe samen eigenaar van alles: je woning, je spaargeld, eventuele andere bezittingen. Zo ontstaat onverdeeldheid, wat vaak aanleiding geeft tot discussies – iets wat je misschien liever vermijdt.

Daarom kan je via je testament ‘kavels’ toewijzen: bijvoorbeeld een woning aan één kind, een geldsom aan een ander. Dit geeft duidelijkheid en voorkomt conflicten.

Wat gebeurt er met je vermogen wanneer je erfgenamen later zelf overlijden?

In sommige familiesituaties is het zinvol om al te bepalen wat er moet gebeuren met het deel dat je kinderen van jou erven wanneer zij zelf overlijden.

Een voorbeeld uit de praktijk maakt dit duidelijk:
Stel dat je een zoon en een dochter hebt. Je dochter is gehuwd en heeft geen kinderen. Wanneer zij overlijdt na jou en je partner, gaat haar vermogen – inclusief wat zij van jou heeft geërfd – minstens in vruchtgebruik naar haar partner. Dat is misschien niet wat je wil. De blote eigendom gaat wel naar haar broer, maar daarbij speelt een torenhoge erfbelasting die kan oplopen tot 55%.

Dit kan je vermijden met een restlegaat:
Daarmee bepaal je dat wat je dochter van jou erft, bij haar overlijden rechtstreeks naar haar broer gaat, en dus niet naar haar partner. Bijkomend voordeel: je zoon betaalt erfbelasting alsof hij het rechtstreeks van jou ontvangt, met een tarief dat maximaal 27% bedraagt.

Wij helpen je graag verder

Een goed testament zorgt voor rust en vermijdt later discussies. Het team van Lemon Consult ondersteunt je graag bij het vinden van het juiste evenwicht voor jouw nalatenschap.
Neem vrijblijvend contact met ons op en ontdek hoe we je kunnen begeleiden.