Successieplanning met kleinkinderen

Wil je je kleinkinderen graag een financieel duwtje in de rug geven? Dan kan je hen betrekken in je successieplanning. Dat is niet alleen mooi meegenomen voor de volgende generatie, het kan ook fiscaal voordelig zijn.

Neem je kleinkinderen op in je testament

De tarieven in de erfbelasting zijn progressief. Een erfgenaam in rechte lijn (een ouder, kind of kleinkind) die meer erft dan € 250.000 roerend of onroerend vermogen, komt in de hoogste schijf van 27% erfbelasting terecht.

Door je nalatenschap te spreiden over een zo groot mogelijk aantal afstammelingen, worden de progressieve tarieven afgevlakt en zal er minder erfbelasting verschuldigd zijn. Dat kan je doen door je afstammelingen (mee) op te nemen in je testament.

Schenk bij leven aan je kleinkinderen

Je kan je kleinkinderen ook al tijdens je leven financieel ondersteunen. Voor een schenking van roerend vermogen betaal je in rechte lijn een vast tarief van 3%. Voor onroerend vermogen gelden progressieve tarieven die doorgaans lager liggen dan de erfbelasting.

Overweeg je een bankgift? Tot een bedrag van € 12.500 is zo’n schenking altijd belastingvrij, ook wanneer je binnen de vijf jaar overlijdt. Kom je binnen die periode toch te overlijden, dan zal de schenking in de erfbelasting worden opgenomen. Maar: wie van een ouder of grootouder niet meer dan € 50.000 erft, krijgt een vermindering. En wie niet meer dan € 12.500 erft, krijgt zelfs een korting die gelijk is aan de erfbelasting — waardoor er uiteindelijk niets verschuldigd is.

Wil je weten hoe je correct een bankgift uitvoert? Lees het hier.

Wil je dat bedrag liever nog niet meteen schenken, dan kan je in je testament opnemen dat elk kleinkind € 12.500 zal ontvangen. Daarop zijn zij geen erfbelasting verschuldigd.

Wat als je niets geregeld hebt?

Ook zonder voorafgaande planning kan je vermogen toch bij je kleinkinderen terechtkomen. Dat hangt dan af van de keuzes van hun ouders.

Verwerping

Je kinderen kunnen jouw erfenis verwerpen ten voordele van hun eigen kinderen.

Let op: verwerpen kan alleen in zijn geheel — je kan niet gedeeltelijk verwerpen. Bovendien biedt verwerping geen fiscaal voordeel: de kleinkinderen betalen evenveel erfbelasting als je kinderen zou hebben betaald, al vermijd je wel een bijkomende belasting in de toekomst bij het overlijden van je kinderen.

Doorgeefschenking

Je kinderen kunnen een deel van de erfenis binnen het jaar belastingvrij doorschenken aan hun eigen kinderen. Daarbij kiezen zij zelf welke goederen ze willen doorschenken — een belangrijk verschil met verwerping, waarbij er geen keuzevrijheid bestaat.

Meer informatie hierover vind je hier .

Meer weten over het betrekken van je kleinkinderen in je successieplanning? Ontdek het hier .