Successieplanning bij een naderend levenseinde

Wanneer de gezondheidstoestand van een partner sterk achteruitgaat, duiken vaak dezelfde vragen op: Hoe kunnen we nog vermogen overdragen? Kunnen we de erfbelasting voor de partner of de kinderen beperken?

Ook in een situatie in extremis zijn er gelukkig nog verschillende mogelijkheden om een doordachte planning op te zetten. Hieronder lees je een overzicht van de belangrijkste opties.

Vermogen overdragen via een bankgift

Wil je gelden overdragen, dan kan dat via een bankgift. Dit is een eenvoudige schenking door een overschrijving van jouw rekening naar die van de begiftigde, zonder tussenkomst van een notaris.

Het is wel aangewezen om onderhandse bewijsdocumenten op te maken. Deze documenten moeten niet verplicht geregistreerd worden, waardoor er geen schenkbelasting verschuldigd is. Hou er wel rekening mee dat wanneer de schenker binnen de vijf jaar overlijdt, er alsnog erfbelasting wordt geheven op het geschonken bedrag.

Wanneer het levenseinde nabij is, wordt een bankgift daarom best geregistreerd. Voor schenkingen tussen partners en aan kinderen geldt in Vlaanderen een tarief van 3%, waarmee de aanzienlijk hogere erfbelasting vermeden wordt.

Wil je weten hoe je correct een bankgift uitvoert? Lees het hier.

Schenken van onroerend goed

Gaat het om een onroerend goed, dan is een notariële akte verplicht. Op deze schenking is schenkbelasting verschuldigd, met progressieve tarieven die stijgen naarmate de waarde van het goed hoger wordt (per schenker en per begiftigde).

Let op:

• Schonk je minder dan drie jaar geleden al een onroerend goed, dan wordt de waarde daarvan meegeteld bij de berekening van de schenkbelasting. Pas na drie jaar begint de berekening opnieuw in de laagste schijf.
• Overlijdt de schenker binnen drie jaar na de schenking, dan worden de geschonken goederen zelf niet meer belast. De waarde van die schenking wordt wel mee opgenomen om de erfbelasting op de overige goederen te berekenen, wat een ‘opduweffect’ kan creëren.

Je nalatenschap sturen via een testament

Met een testament kan je bepalen hoe je nalatenschap verdeeld wordt. Je kiest zelf wie welk deel ontvangt, binnen de grenzen van het wettelijk voorbehouden erfdeel.

Kinderen hebben altijd recht op minstens de helft van je nalatenschap (hun “reserve”). Over de andere helft kan je volledig vrij beslissen.

Let wel: een testament biedt richting en flexibiliteit, maar voorkomt geen erfbelasting. De erfgenamen betalen steeds erfbelasting op wat ze ontvangen.

Wil je correct een testament opstellen? Download hier een handige infofiche.

Vergeet de zorgvolmacht niet

Bij een naderend levenseinde is het mogelijk dat je binnenkort zelf niet meer in staat bent om je vermogen te beheren, laat staan om nog schenkingen te doen.

Met een zorgvolmacht kan je vooraf iemand — meestal je partner of kinderen — aanduiden om jouw vermogen te beheren wanneer jij dat zelf niet meer kan. Zo blijft het mogelijk om een familiale planning voort te zetten, zelfs wanneer je wilsonbekwaam zou worden.

Meer informatie over de zorgvolmacht vind je in deze handige infofiche.

Laat je begeleiden in onzekere tijden

Een naderend levenseinde brengt veel onzekerheden met zich mee, zowel emotioneel als praktisch. De impact op je toekomstige nalatenschap en de fiscale gevolgen vormen daar slechts één onderdeel van.

Het team van Lemon Consult staat klaar om je in deze moeilijke periode te begeleiden bij het maken van de juiste keuzes.
Neem vrijblijvend contact op en ontdek hoe wij je kunnen helpen.